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大连首推防控管理办法

2011-07-20 08:33   来源:新华网

淘汰CPU出境转一圈竟能骗税

日前,大连市国税局在全国税务系统内率先推出《出口退税预警防控管理办法(试行)》(以下简称《办法》),并自行开发建立评估预警模型,将过去的预警防控、退税评估、退税函调三个环节有机结合起来,从事前、事中到事后,一路监管下来。这一举措给意图钻税法监管空子,骗取国家出口退税的不法分子加上了一道紧箍咒。调查部分连企被扯进骗税大案。

“出口骗税在全国各地多有发生,大连的情况也不容乐观。”大连市国税局进出口税收管理处负责人介绍,虽然大连市目前还没有出现重大出口骗税案件,但是在近几年国税总局通报的骗税大案中牵扯了大连的部分出口企业。像轰动全国的计算机中央处理器骗税案中,大连5家企业列入了名单中。

记者了解到,中央处理器(简称CPU)因为体积小、价值高、出口退税率高等特点,成了不法分子眼中的“大鱼”。一家外贸企业从国内生产商、进口代理商手中接过CPU货源,向电脑城等零散销售商以不开票方式批发,货款通过香港的关联公司,以“CPU购货款”的名义再汇入该境内;与此同时,又上演移花接木的戏法,从电脑城周围回收废旧电脑配件的小贩们手里回购淘汰的CPU,就是这完全没有价值的一片小东西,出境转一圈回来,竟然能骗取国家的退税款。

“而出口干海鲜制品则是大连比较具有代表性的贸易。”有关人士介绍,一些在出口农产品、出口边缘性商品上打主意、动脑筋的违规企业也纷纷露出了马脚。大连某贸易有限公司累计出口干贝丁近500吨,已退税款3000多万元。该公司从其关联企业收购干贝丁,收购价格远高于大连水产品行业龙头企业的收购价格,2008年度高出40%,涉嫌虚开金额1600万元,税额200多万元;2009年的价格则高出29%,涉嫌虚开金额1000万元,税额130多万元。“事实上,该企业生产工艺不规范、加工能力与其物耗不匹配,加工虾夷扇贝吨数与耗电量等指标完全不成比例,涉税疑点较大,目前此案正在调查中。”

解读

给不法企业套上“紧箍咒”

这两个案例也勾勒出了大连出口退税骗税案的新特点,如申报单证合法化、骗税手段隐蔽化和作案方式专业化。再加之,国家为了鼓励企业出口,扶持出口企业的发展,曾先后七次提高了出口商品退税率,给出口企业带来生机的同时但也导致出口骗税案件大幅增加,这不仅严重干扰了外贸出口的正常秩序,也加大了税务部门的管理风险,于是《办法》应运而生。

究竟《办法》是如何给不法企业套上这道紧箍咒的呢?大连市国税局出口退税处负责人结合两个案例给出了答案:“像CPU那个案子,我们通过指标分析,会发现该企业出口品种异常,数量激增,并且出口的产品易于携带,那么我们就会第一时间暂停该企业的退税,下去实地核查,阻止这种企图鱼目混珠、骗取退税行为的发生。再比如出口干贝丁的案例,在预警防控模型里,可以发现其出售价格凸高,出口量非常大,那么我们就会下企业去核实它的产量与产能是否匹配,这样产品还没有出口便在掌控之中了。”记者殷洁

 
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