审计项目计划管理规定
　　第一条　为了规范审计机关编制和调整审计项目计划，根据《北京市国家审
计作业规程》，制定本规定。
　　第二条　审计项目计划是指审计机关每年围绕国家宏观经济工作方针和宏
观调控的重点，根据《中华人民共和国审计法》和上级审计机关以及本级人民政
府的要求确定需要实施审计事项作出的具体安排和规划。
　　第三条　审计项目计划的内容由文字说明和表格两部分组成。
　　文字说明包括上年度审计项目计划完成情况，本年度计划编制依据、主要任
务指标和完成计划的主要措施。
　　表格排列计划年度各项计划指标、项目的名称和数量、项目责任单位及完成
时间等。
　　第四条　审计项目计划的编制实行统一领导，分级负责制。
　　（一）审计项目计划编制原则：
　　当年经济运行中的宏观问题、热点问题作为计划重点，并参考上年度审计项
目计划执行情况，按照整体与局部相结合的原则安排审计项目。充分利用审计资
源，并留有一定余地；保证重点，完成上级审计机关和本级党政领导交办任务，
并且兼顾一般，安排好法律规定的其他审计项目；注意审计项目的均衡性、及时
性，尽可能避免重复审计。
　　（二）审计项目计划编制依据：
　　1．国家法律、法规和经济工作的方针、政策及宏观调控主要任务。
　　2．上级审计机关的审计任务、审计重点。
　　3．本地区经济工作的中心任务和本级政府对审计工作的要求。
　　（三）审计项目计划编制程序：
　　1．全市性项目：由市局各业务处于每年10月提出年度审计工作设想，填
写《审计项目计划安排意见表》，经综合处汇总、提出总体方案，征求各业务处
意见后，编制审计项目计划草案。
　　审计项目计划草案，提交局长办公会研究，并经全市审计工作会议讨论、修
改。各业务处填写《审计项目立项说明表》、《审计项目审批表》提交市局领导
审批后，正式下达审计项目计划。
　　审计项目计划于计划年度2月底以前下达各区、县审计局，直属分局、市局
业务处。并按规定上报审计署。
　　2．各区、县审计局在保证全市性计划完成的基础上，根据本地区经济工作
的重点和本级政府的要求，编制本地区、本单位的年度审计计划，并于每年3月
底前填写《审计项目计划安排一览表》，报市局（综合处）备案。
　　3．全市性项目，市局有关业务处应当制定实施方案，经综合处会签后，再
下达、组织实施。
　　第五条　审计项目计划的调整：
　　审计项目计划正式下达后，各审计项目承办单位应当努力完成，原则上不作
变更。需要做调整时，应当按计划调整程序办理。
　　（一）全市性项目的统一调增、调减，由市局有关业务处提出申请，填写《申
请调整审计项目计划表》（一式三份），提交分管副局长审批，批准后由综合处
统一调整计划。
　　（二）本级人民政府临时交办的事项，应当由审计项目承办单位报审计机关
综合部门备案。
　　（三）各区、县审计局，直属分局、业务处需要调整全市性项目计划（含专
题审计报告）的某个项目或数量时，由该项目承办单位提出申请，填写《申请调
整审计项目计划表》（一式三份），经有关业务处、市局分管副局长批准，由市
局综合处统一平衡调整，并通知申请单位。
　　（四）自行安排项目的调整由计划执行单位自行调整，报市局综合处备案。
　　第六条　审计项目计划执行情况检查和考核：
　　审计机关对审计项目计划执行情况进行定期检查和考核。计划期中，每月检
查、考核计划执行进度及报表；计划期末，综合考核计划完成情况和结果。
　　（一）市局综合处每月对计划执行情况进行一次检查。各区、县审计局，市
局直属分局、有关业务处将每月的审计项目计划执行情况通过计算机汇总形成
《审计项目计划执行情况月报表》于当月25日前报送市局综合处，审计项目计
划执行情况月报表同统计报表一并考核，定期通报全市。
　　（二）市局综合处每月汇总全市审计项目计划执行情况，分类汇出计划01～
04表（见附表），并撰写审计项目计划执行情况分析，报送局长，同时提交市局
局务会。
　　（三）市局综合处每年4月起至10月止，按月向审计署上报《××××年
审计署统一组织的审计项目进度情况统计表》，并分别于每年10月和次年4月
向审计署提出审计项目计划执行情况综合报告。
　　（四）全市性项目由市局综合处在计划年度未，按项目、数量、执行结果等
综合考核，并通报考核结果；对经检查和考核被评为优秀的单位给予表彰和奖励。
　　自行安排的项目由制定计划的单位自行考核。
　　第七条　审计机关开展的审计项目应当全部纳入年度审计项目计划（包括计
划期中调整项目）。全市各级审计机关的审计项目计划，统一由综合部门平衡、
调整、下达。未通过综合部门下达的审计项目，各区、县审计局，直属分局不予
执行。
　　第八条　本规定自编制1997年度审计项目计划时试行，原《北京市审计项
目计划管理办法》同时废止。