附件1：

北京市审计机关优秀审计项目评选标准

评 分 内 容		评 分 事 项	分值	得分	说明
执行审计法及其实施条例和审计准则情况	审计实施方案	审计实施方案符合《审计方案准则》的要求，审计目标明确，内容全面、重点突出，分工明确具体，可操作性强。	4分		此栏满分40分；不存在“*”项所列情形时，不扣分
	审计方法	采用了内部控制测试、重要性和审计风险评估、抽样审计、分析性复核、计算机辅助审计等先进的审计方法和手段。	2分
	审计证据	1. 审计证据具有客观性、相关性、充分性、合法性； 2.有违反国家规定的财政、财务收支行为以及其他重要事项的审计证据有有关单位人员的签名和单位盖章。	2分 1分
	审计底稿	1. 审计工作底稿符合《审计工作底稿准则》的要求 真实、完整地反映了审计实施的全过程，并与审计实施方案确定的内容相一致； 2. 审计组组长对审计工作底稿进行了复核； 3. 审计工作底稿与审计证据内在联系密切。	3分 1分 1分
	审计报告	1. 审计报告真实、完整地反映审计结果； 2. 审计组按时向审计机关提交了审计报告； 3.审计报告按有关规定进行审定。	3分 1分 1分
	审计意见书和审计决定书等文书	1. 审计认定的事实清楚； 2. 对违反国家规定的财政财务收支行为定性准确； 3. 适用法律、法规、规章正确； 4. 出具的审计评价意见和改进建议适当； 5. 审计处理、处罚适当； 6. 建议或移送有关部门处理的意见适当。*	2分 2分 2分 1分 1分 1分
	审计程序	1. 审计项目列入年度计划或者有其他明确依据； 2. 按规定向被审计单位送达审计通知书； 3. 按规定要求被审计单位提供书面承诺； 4. 审计情况按规定征求了被审计单位的意见； 5. 对审计处罚事项进行了告知；* 6. 符合听证规定条件的，按规定进行了听证告之；* 7.复核机构或专职复核人员对有关材料进行了复核并出具了复核意见。	1分 1分 1分 1分 1分 1分 1分
	审计文书和档案	1. 审计法律文书适用正确、内容完整、格式规范、 表述准确； 2.审计档案的文件材料按规定顺序排列，内容完整。	1分 1分
	审计职权和制度	1. 按照法定职权实施审计； 2. 保守国家秘密和被审计单位的商业秘密； 3. 遵守回避制度。	1分 1分 1分

评 分 内 容		评 分 事 项	评分标准	得分	说明
审计揭露重大违法违纪问题或者重大违法犯罪案件线索情况		1. 揭露出单位违规行为金额:行政事业单位50万元 （含）、企业单位500万元（含）、固定资产投资项目1000万元（含）以上，主要负责人受到党纪、政纪处分或者被追究刑事责任的； 2. 揭露出单位违规违纪行为金额在100万元（含）以上， 在全市或者一定行政区域范围内具有典型性和普遍性的； 3. 揭露出局级或者相当于局级（含）以上领导干部违法 犯罪行为，并被追究刑事责任或者行政责任的； 4. 揭露出处级或者相当于处级（含）以下干部违法犯罪 行为，个人违法犯罪金额在50万元（含）以上，或者挪用、克扣救灾、防灾、抚恤、救济、教育、养老、下岗再就业、扶贫等专项资金和物资，情节严重，并被追究刑事责任的； 5. 查出经济案件线索，被司法机关立案侦查或被纪检监 察部门立案处理的。	符合前4项之一者得20分；符合第5项得18分。		此栏满分20分，只记单项分
审计结果取得的成效	审计意见和建议采纳情况	1. 市委、市人大、市政府根据审计结果，制定、修改或 者废除有关法规、规章，或者政策措施的； 2. 有关部门、行业根据审计结果，制定、修改或者废除 有关规范性文件，或者提出改进措施的； 3. 促使有关部门单位加强内控建设，纠正改进内部管 理，取得显著效果的； 4. 挽回或避免一定经济损失的。	满分20分，只记单项分。符合第1、2项得20分，符合第3、4项得18分；		此栏满分40分
	审计结果采纳情况	1. 审计结果被审计署向国务院专题报告或者审计署《审 计要情》、《重要信息要目》采用的； 2. 审计结果被市委、市政府信息采用的； 3. 审计结果被写入预算执行和其他财政收支审计结果 报告的； 4. 审计结果被区县委、政府信息采用的； 5. 审计结果被市审计局信息采用的。	满分10分，只记单项分。符合第1、2、3、4项得10分，符合第5项得6分。
	审计产生的社会影响	1. 审计结果被市委、市政府领导同志批示肯定的； 2. 审计结果被中央新闻媒体披露，并产生较大影响的； 3. 审计结果被市（省部级）级新闻媒体披露，并产生较 大影响的； 4. 审计结果被区县委、政府领导同志批示肯定的； 5. 审计结果受到上级机关或有关单位表扬、表彰的。	满分10分，只记单项分。符合第1、4得10分，符合第2、3、5项得8分。